ضرورت انطباق نحوه تهيه گزارش هاي ساليانه بانک ها جهت ارائه در فضاي بانکداري بين المللي
يکي از پيشنيازهاي بانک ها و مؤسسات مالي ايراني براي حضور در فضاي بانکداري بين المللي و بهره مندي از خدمات بانکداري بين المللي در شرايط پسابرجام، ارائه گزارش هاي به موقع و استاندارد از وضعيت بانک يا مؤسسه مالي مي باشد. در حال حاضر مقايسه گزارش هاي سالانه مؤسسات مالي ايراني حتي در مقايسه با بانک هاي تراز دوم و سوم منطقه حکايت از ضعف آنها در نحوه ارائه گزارشهاي اصولي و منطبق با رويه هاي بين المللي دارد.
به اين دليل پيشنهاد مي شود که مؤسسات مالي کشور براي مثال بانک ها، مؤسسات مالي اعتباري و شرکت هاي ليزينگ، در نحوه افشاي اطلاعات در گزارش ساليانه هاي خود که به نوعي ويترين بانک مي باشد، تجديدنظر نموده و تلاش نمايند تا به سطح قابل قبولي از استانداردها و رويه هاي بين الملي مربوطه دست يابند. گزارش هاي ساليانه استاندارد شامل، توضيح کامل در مورد بانک و فعاليت هاي آن، مزيت نسبي بانک در مقايسه با ساير بانک ها، گزارش در مورد شرکت هاي اقماري، گزارش هاي حاکميت شرکتي، گزارش هاي مديريت ريسک، و ارائه کامل يادداشت هاي صورت هاي مالي و مواردي از اين دست مي باشد. يکي ديگر از فوايده مهم گزارشگري اصولي و منطبق بر رويه هاي بين المللي، امکان ايجاد روابط کارگزاري، امکان اخذ رتبه اعتباري بالاتر از مؤسسات رتبه بندي بين المللي و در نهايت جذب بيشتر سرمايه هاي خارجي براي بانک ها مي باشد.
نحوه برگزاري دوره:
برگزاري جلسات به صورت پرسش و پاسخ
ارائه مطالب به روز بانک هاي تراز اول دنيا
سنجش سطح دانش شرکت کنندگان در ابتداي دوره
در اختيار قرار دادن مطالب به صورت فايل در اختيار شرکت کنندگان قبل از شروع دوره
سنجش سطح دانش شرکت کنندگان در انتهاي دوره
مخاطبين دوره:
هيأت مديره و مديريت ارشد بانک ها
مديران ريسک بانک ها
مديران و کارشناسان روابط عمومي بانک ها
مديران و کارشناسان امور بين الملل بانک ها
مديران و کارشناسان مديريت مالي و خزانه داري
مديران و کارشناسان مديريت امور تحقيق و توسعه و بازرايابي
مديران و کارشناسان مديريت امور انفورماتيک
بازرسان و حسابرسان داخلي و مستقل
ساير علاقمندان به گزارش دهي در بانکداري مدرن
اهداف دوره:
در پايان دوره شرکت کنندگان مطالب زير را خواهند آموخت:
آشنايي با لزوم ارائه انواع اطلاعات در گزارش هاي سالانه براي ارائه به وام دهندگان بين المللي و ساير مخاطبان داخلي و خارجي،
آشنايي با نحوه ارائه گزارش هاي مديريت ريسک در بانک هاي تراز اول،
آشنايي با نحوه ارائه گزارش هاي حاکميت شرکتي در بانک هاي تراز اول،
آشنايي با نحوه ارائه اطلاعات ضروري در يادداشت هاي صورت هاي مالي.
مدت دوره: 24 ساعت
ویژگی استاد:
فارغ التحصیل مقطع دکتری اقتصاد و مالی
مؤلف کتاب و مقالات متعدد در حوزه مدیریت ریسک
سابقه فعالیت بانکی در بانک های داخل و خارج
روز اول: نحوه ارائه اطلاعات در مورد بانک، فعاليت هاي بانک و حاکميت شرکتي در گزارش ساليانه بانک
درباره بانک
در اين قسمت از گزارش ساليانه بانک، اطلاعات کاملي در مورد پروفايل بانک، ساختار سهامداري بانک، اهداف بانک، مايلستون هاي بانک، مزيت نسبي بانک در مقايسه با ساير بانک ها و خلاصه عملکرد بانک در سالي که گذشت ارائه مي شود.
بررسي بانک براي سالي که گذشت و چشم انداز بانک و اقتصاد کلان
در اين بخش از گزارش ساليانه به بررسي اجمالي اقتصاد کلان کشور به تفکيک شاخص هاي اقصادي، نامه مدير عامل و رئيس هيأت مديره در مورد فعاليت هاي سالي که گذشت و چشم انداز بانک براي سال آتي ارائه مي شود. همچنين به ارزيابي وضعيت مالي، سوددهي، بدهي هاي بانک در سيستم بانکي، سهام بانک، رتبه بندي بانک، تسهيم سود بانک و جايزه هاي دريافت شده پرداخته مي شود.
فعاليت ها و پيش بيني ها در بخش هاي مختلف
در اين قسمت از گزارش ساليانه به شرح کامل انواع فعاليت هاي بانک به تفکيک بانکداري خرد، بانکداري خصوصي، بانکداري شرکتي و تجاري پرداخته مي شود. همچنين به فعاليت هاي بانک در ارتباط با سيستم هاي پرداخت، بانکداري بدون شعبه و کانال هاي ديجيتالي، کال سنتر و واحد رضايت مندي مشتريان و حمايت هاي مالي بانک از نهادها اشاره مي شود. به علاوه اطلاعات کامل شرکت هاي اقماري بانک در اين قسمت از گزارش ساليانه بانک آورده مي شود.
روز دوم: نحوه ارائه گزارش هاي حاکميت شرکتي و گزارش هاي مديريت ريسک در گزارش هاي ساليانه بانک
گزارش هاي حاکميت شرکتي
حاکميت شرکتي بخش بسيار مهم گزارش هاي ساليانه بانک ها و مؤسسات مالي مي باشد که معمولاً شامل پيام هيأت مديره، معرفي هيأت مديره و معرفي مديران ارشد شامل خلاصه رزومه کاري آن ها، نمودار سازماني و تغييرات در ساختار سازماني بانک در سالي که گذشت، شرح وظايف، اعضا و فعاليت هاي کميته هاي بانک مي باشد. از جمله اين کميته ها مي توان به کميته اعتباري، کميته حسابرسي داخلي، کميته حاکميت شرکتي، کميته ريسک نقدينگي، کميته ريسک بازار، کميته ريسک عملياتي، کميته دارايي و بدهي، کميته مبازره با پولشويي و کميته مديريت هزينه اشاره نمود.
گزارشهاي مديريت ريسک
در بخش گزارش هاي مديريت ريسک به سياستهاي مديريت ريسک که خود شامل, ساختار مديريت ريسک و واحد حسابرسي داخلي، فعاليتهاي واحد حسابرسي داخلي، فعاليت هاي واحد نظارت بر جلوگيري از اختلاس و پولشويي، فعاليت واحد تطبيق (کامپلاينس)، فعاليتهاي مديريت ريسک به تفکيک انواع ريسک، معرفي مديران واحدهاي کنترلي، اسامي، شرح وظايف و سابقه کاري و تحصيلي آن ها پرداخته مي شود.
همچنين در اين قسمت اطلاعات کاملي در مورد تأمين کننده هاي خدمات مديريت ريسک، اتفاقات مهم در رابطه با عمليات بانک در سال جاري، ارزيابي کميته حسابرسي از عمليات حسابرسي داخلي، سيستمهاي مديريت ريسک و کنترل داخلي و ريسک اشخاص وابسته به بانک ارائه مي شود.
روز سوم: ادامه گزارش هاي مديريت ريسک و گزارش هاي مالي بانک و گروه
گزارش هاي مديريت ريسک
در بخش گزارش هاي مديريت ريسک همچنين گزارش هاي مطابقت بانک با اصول حاکميت شرکتي، گزارش در مورد واحد ارتباط با سرمايه گذاران و سهامداران، حقوق سهامداران در رابطه با اخذ اطلاعات از بانک، جلسات سهامداران و حق رأي و حقوق اقليت ها، گزارش در مورد شفافيت و افشا عمومي براي مثال توضيحات در مورد وب سايت بانک و مندرجات گزارش سالانه بانک، گزارش در مورد ذينفع ها، اطلاع رساني به ذينفع ها و شرکت ذينفع ها در مديريت بانک، قابل ارائه مي باشد.
گزارش هاي مالي بانک و گروه
بخش گزارش مالي بانک که شامل گزارش مالي بانک و گزارش مالي گروه مي باشد شامل گزارش حسابرسي مستقل و امضاي مديران، اطلاعات کلي در مورد بانک، صورتهاي مالي بانک، سياستهاي حسابداري، وضعيت مالي و نتايج عمليات و بکارگيري مديريت ريسک براي مثال محاسبات نسبت کفايت سرمايه، ريسک اعتباري، ريسک بازار، ريسک عملياتي، ريسک نرخ ارز، ريسک نرخ بهره، ريسک نقدينگي، تکنيکهاي مديريت ريسک اعتباري، سياستها و اهداف ريسک اعتباري، ارزش واقعي دارايي ها و بدهي هاي بانک مي باشد.
در ادامه يادداشت هاي صورت هاي مالي شامل يادداشت هاي دارايي ها، يادداشت هاي بدهي ها، اقلام زير خط، يادداشت هاي صورت سود و زيان، يادداشت هاي تغيير در وضعيت سهامداري، يادداشت هاي صورت جريان وجوه نقد، ريسک اشخاص مرتبط با بانک، شعب داخلي، خارجي و دفاتر نمايندگي ها، اتفاقات بعد از تاريخ بستن ترازنامه، ريسک اعتباري بين المللي بانک، سود سهام پرداختي، گزارش مالي گروه و در پايان اطلاعات تماس با بانک آورده مي شود.